有価証券報告書-第45期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	24,647千円		23,115千円
未払事業税	8,511千円		7,989千円
賞与引当金	4,250千円		4,824千円
棚卸資産評価損	13,324千円		14,486千円
貸倒引当金	12,047千円		5,883千円
役員退職慰労引当金	103,226千円		105,895千円
退職給付引当金	15,689千円		20,692千円
投資有価証券評価損	2,618千円		3,099千円
会員権評価損	2,572千円		2,572千円
減損損失	37,649千円		37,649千円
その他	10,957千円		7,558千円
繰延税金資産小計	235,496千円		233,765千円
評価性引当額(注)	△161,589千円		△100,354千円
繰延税金資産合計	73,906千円		133,411千円
繰延税金負債
有価証券評価差額金	△1,067千円		△1,557千円
その他	△2,289千円		△1,118千円
繰延税金負債合計	△3,356千円		△2,675千円
差引:繰延税金資産純額	70,549千円		130,735千円

(注) 評価性引当額が61,236千円減少しております。この減少の主な内容は、役員退職慰労引当金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6%		1.5%
住民税均等割	1.7%		1.6%
留保金課税	0.8%		0.4%
評価性引当額の増減	1.3%		△8.0%
その他	0.1%		0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.0%		26.0%