訂正有価証券報告書-第44期(2018/06/01-2019/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年5月31日)		当事業年度 (2019年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	21,564千円		24,647千円
未払事業税	7,985千円		8,511千円
賞与引当金	4,062千円		4,250千円
棚卸資産評価損	11,997千円		13,324千円
貸倒引当金	15,689千円		12,047千円
役員退職慰労引当金	95,610千円		103,226千円
退職給付引当金	9,397千円		15,689千円
投資有価証券評価損	2,519千円		2,618千円
会員権評価損	2,572千円		2,572千円
減損損失	37,648千円		37,649千円
その他	10,906千円		10,957千円
繰延税金資産小計	219,954千円		235,496千円
評価性引当額	△152,177千円		△161,589千円
繰延税金資産合計	67,778千円		73,906千円
繰延税金負債
有価証券評価差額金	△2,140千円		△1,067千円
その他	△2,190千円		△2,289千円
繰延税金負債合計	△4,330千円		△3,356千円
差引:繰延税金資産純額	63,447千円		70,549千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年5月31日)		当事業年度 (2019年5月31日)
法定実効税率	30.7%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8%		1.6%
住民税均等割	0.6%		1.7%
留保金課税	1.9%		0.8%
評価性引当額の増減	2.8%		1.3%
その他	1.0%		0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.8%		36.0%