訂正有価証券報告書-第46期(2020/06/01-2021/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	23,115千円		37,472千円
未払事業税	7,989千円		14,160千円
賞与引当金	4,824千円		4,434千円
棚卸資産評価損	14,486千円		14,377千円
貸倒引当金	5,883千円		4,749千円
役員退職慰労引当金	105,895千円		47,829千円
退職給付引当金	20,692千円		22,421千円
投資有価証券評価損	3,099千円		3,598千円
会員権評価損	2,572千円		1,964千円
減損損失	37,649千円		37,649千円
その他	7,558千円		10,821千円
繰延税金資産小計	233,765千円		199,479千円
評価性引当額	△100,354千円		△104,737千円
繰延税金資産合計	133,411千円		94,741千円
繰延税金負債
有価証券評価差額金	△1,557千円		△3,013千円
その他	△1,118千円		△1,118千円
繰延税金負債合計	△2,675千円		△4,131千円
繰延税金資産純額	130,735千円		90,610千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5%		0.4%
住民税均等割	1.6%		1.0%
留保金課税	0.4%		0.8%
評価性引当額の増減	△8.0%		0.4%
その他	0.0%		0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.0%		33.1%