有価証券報告書-第48期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	32,585千円		26,251千円
未払事業税	9,819千円		8,167千円
賞与引当金	4,761千円		4,878千円
棚卸資産評価損	20,003千円		17,305千円
貸倒引当金	4,359千円		5,812千円
役員退職慰労引当金	52,901千円		58,119千円
退職給付引当金	28,897千円		37,012千円
投資有価証券評価損	3,599千円		3,599千円
会員権評価損	1,965千円		1,965千円
減損損失	37,650千円		37,650千円
その他	8,974千円		7,924千円
繰延税金資産小計	205,511千円		208,681千円
評価性引当額	△115,620千円		△120,384千円
繰延税金資産合計	89,892千円		88,297千円
繰延税金負債
有価証券評価差額金	△4,266千円		△4,150千円
その他	△1,118千円		△1,118千円
繰延税金負債合計	△5,384千円		△5,268千円
繰延税金資産純額	84,507千円		83,029千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%		0.4%
住民税均等割	1.2%		1.5%
留保金課税	1.1%		0.2%
評価性引当額の増減	1.0%		0.5%
所得拡大促進税制による税額控除	△0.7%		-%
その他	△0.0%		0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.5%		33.1%