有価証券報告書-第23期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	21,588千円		21,118千円
減価償却超過額	2,662		1,755
資産除去債務	14,336		14,639
販売促進引当金	1,493		800
賞与引当金	15,001		14,138
税務上の繰越欠損金(注)2	162,034		37,809
未払事業税	13,485		9,282
その他	61,074		7,246
繰延税金資産小計	291,676		106,790
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△59,125		△9,574
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△81,983		△28,847
評価性引当額小計(注)1	△141,108		△38,422
繰延税金資産合計	150,567		68,367
繰延税金負債
建物附属設備	△8,576		△8,256
その他有価証券評価差額金	△8,665		△4,912
繰延税金負債合計	△17,241		△13,169
繰延税金資産の純額	133,326		55,198

(注)1.評価性引当額は102,686千円減少しております。この減少の主な内容は当連結会計年度に課税所得から控除した繰越欠損金の控除額及び翌連結会計年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年8月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	13,176	148,858	162,034
評価性引当額	-	-	-	-	△13,176	△45,948	△59,125
繰延税金資産	-	-	-	-	-	102,909	102,909

(※1)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金162,034千円(法定実効税率を乗じた額)について繰延税金資産102,909千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年8月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	10,608	27,201	-	37,809
評価性引当額	-	-	-	△9,574	-	-	△9,574
繰延税金資産	-	-	-	1,033	27,201	-	28,234

(※1)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金37,809千円(法定実効税率を乗じた額)について繰延税金資産28,234千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.2%		30.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.3
住民税均等割	1.9		1.4
留保金課税	9.7		7.0
評価性引当額の増減	△21.1		△5.6
その他	0.5		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.6		33.7