有価証券報告書-第10期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,524千円		11,634千円
貸倒引当金	749千円		1,093千円
未払賞与	10,665千円		24,171千円
未払金	1,755千円		3,579千円
ソフトウェア償却超過額	846千円		29,473千円
一括償却資産償却超過額	498千円		89千円
投資有価証券評価損	-千円		598千円
繰延資産償却超過額	98千円		73千円
資産調整勘定	3,055千円		2,363千円
繰延ヘッジ損益	178千円		-千円
繰延税金資産小計	26,373千円		73,078千円
評価性引当額	-千円		-千円
繰延税金資産合計	26,373千円		73,078千円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	-千円		△507千円
その他有価証券評価差額金	-千円		△131千円
繰延税金負債合計	-千円		△639千円
繰延税金資産の純額	26,373千円		72,438千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	34.59%		34.59%
(調整)
住民税均等割	0.19%		0.16%
税額控除	△4.99%		-%
株式報酬費用	1.62%		3.64%
役員賞与損金不算入額	0.51%		1.00%
評価性引当額の増減	-%		7.31%
過年度法人税等	-%		△0.32%
その他	△0.26%		0.00%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.66%		46.38%