有価証券報告書-第60期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	17,261	千円		17,601	千円
未払費用	25,250	千円		19,683	千円
賞与引当金	42,130	千円		4,631	千円
ポイント引当金	44,757	千円		33,725	千円
長期未払金	91,208	千円		92,882	千円
減価償却費及び減損損失	62,517	千円		59,206	千円
資産除去債務	132,402	千円		132,947	千円
差入保証金	79,596	千円		78,665	千円
土地再評価差額金	289,554	千円		289,554	千円
その他有価証券評価差額金	13,507	千円		8,899	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	41,629	千円		2,322,917	千円
その他	100,687	千円		76,798	千円
繰延税金資産小計	940,503	千円		3,137,514	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△41,629	千円		△2,322,917	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△630,253	千円		△814,596	千円
評価性引当額小計(注)1	△671,882	千円		△3,137,514	千円
繰延税金資産合計	268,621	千円		―	千円
繰延税金負債
土地圧縮積立金	△125,376	千円		△124,325	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△121,720	千円		△117,316	千円
土地再評価差額金	△375	千円		△375	千円
その他	△9,242	千円		△8,377	千円
繰延税金負債合計	△256,714	千円		△250,393	千円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	11,906	千円		△250,393	千円

(注)1.評価性引当額が2,465,632千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	―	―	―	―	―	2,322,917	2,322,917	千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△2,322,917	△2,322,917	〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		当連結会計年度においては税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%
住民税均等割等	3.6	%
評価性引当額の増減	26.1	%
税率変更による差異	3.3	%
その他	△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	63.3	%