有価証券報告書-第77期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価減	46,446	千円		77,673	千円
製品保証引当金	22,772	千円		49,429	千円
退職給付引当金	76,269	千円		78,264	千円
資産除去債務	13,216	千円		13,524	千円
減損損失	28,821	千円		22,987	千円
未払事業税	70,039	千円		25,999	千円
その他	49,300	千円		47,571	千円
繰延税金資産小計	306,867	千円		315,450	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△62,753	千円		△57,654	千円
評価性引当額小計	△62,753	千円		△57,654	千円
繰延税金資産合計	244,113	千円		257,796	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△14,933	千円		△16,437	千円
その他	△17,765	千円		△13,914	千円
繰延税金負債合計	△32,699	千円		△30,351	千円
繰延税金資産純額	211,414	千円		227,444	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	%		1.2	%
住民税均等割	0.3	%		0.9	%
試験研究費特別控除額	△3.8	%		△5.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%		△1.5	%
評価性引当額の減少	△0.2	%		△0.3	%
その他	△1.3	%		△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.0	%		25.2	%