訂正有価証券報告書-第78期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価減	77,673	千円		161,750	千円
製品保証引当金	49,429	千円		52,934	千円
退職給付引当金	78,264	千円		81,377	千円
資産除去債務	13,524	千円		13,831	千円
減損損失	22,987	千円		287,463	千円
未払事業税	25,999	千円		54,866	千円
繰延ヘッジ損益	-	千円		9,042	千円
その他	47,571	千円		58,602	千円
繰延税金資産小計	315,450	千円		719,869	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△57,654	千円		△282,565	千円
評価性引当額小計	△57,654	千円		△282,565	千円
繰延税金資産合計	257,796	千円		437,303	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△16,437	千円		△20,446	千円
その他	△13,914	千円		△925	千円
繰延税金負債合計	△30,351	千円		△21,371	千円
繰延税金資産純額	227,444	千円		415,932	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	%		0.3	%
住民税均等割	0.9	%		0.5	%
試験研究費特別控除額	△5.7	%		△6.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.5	%		△0.0	%
評価性引当額の減少	△0.3	%		5.8	%
給与等の支給額が増加した場合の法人税額の特別控除	-	%		△1.9	%
その他	△0.1	%		△6.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.2	%		21.9	%