訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (自 2016年12月1日 至 2017年11月30日)		当連結会計年度 (自 2017年12月1日 至 2018年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	△765	千円	456	千円
賞与引当金	8,046	千円	9,361	千円
未払法定福利費	1,230	千円	1,406	千円
未払事業所税	122	千円	278	千円
前受収益	2,638	千円	840	千円
貸倒引当金	3,657	千円	6,228	千円
保証金(敷金・権利金)	4,203	千円	5,322	千円
減価償却超過額	5,633	千円	4,919	千円
一括償却資産	1,789	千円	2,349	千円
繰延消費税等	1,662	千円	2,325	千円
資産調整勘定	3,618	千円	14,712	千円
投資有価証券評価損	885	千円	-	千円
繰越欠損金	35,533	千円	27,433	千円
長期前払費用(開業支援金)	2,043	千円	1,411	千円
その他	1,119	千円	723	千円
繰延税金資産小計	71,421	千円	77,770	千円
評価性引当額	△56,311	千円	△24,306	千円
繰延税金資産合計	15,109	千円	53,463	千円
繰延税金負債
貸倒引当金	0	千円	-	千円
未収事業税	-	千円	13	千円
特別償却準備金	8,399	千円	6,729	千円
倒産防止共済掛金	4,012	千円	4,842	千円
その他有価証券評価差額金	34	千円	-	千円
繰延税金負債合計	12,446	千円	11,585	千円
繰延税金資産純額	2,663	千円	41,878	千円

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

流動資産-繰延税金資産	8,310	千円	18,725	千円
固定資産-繰延税金資産	2,896	千円	25,112	千円
固定負債-繰延税金負債	8,543	千円	1,959	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.8	%	34.8	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	1.7	%
税額控除による調整額	△12.0	%	△0.3	%
住民税均等割等	34.5	%	8.4	%
中小企業向け特例措置による差額	△17.5	%	△3.4	%
評価性引当額の増減	354.4	%	△56.6	%
税率変更による影響	0.3	%	0.4	%
その他	△4.1	%	△4.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	390.5	%	△19.4	%