有価証券報告書-第12期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
減価償却超過額	7,177千円		28,175千円
賞与引当金	63,515		77,174
未払事業税・事業所税	19,058		14,169
為替差損益	11,035		18,650
子会社株式評価損	-		3,520,640
投資有価証券評価損	-		9,943
その他	2,513		3,207
繰延税金資産小計	103,301		3,671,960
評価性引当額	-		△3,520,640
繰延税金資産合計	103,301		151,320

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.62%		税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。
(調整)
評価性引当額の増減額	-
住民税均等割	0.39
役員賞与	0.31
賃上げ及び投資促進にかかる税制による控除	△4.31
過年度法人税等	0.21
その他	△0.09
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.12