有価証券報告書-第12期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)			当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
株式報酬費用	195,638	千円		218,126	千円
減価償却費	1,008,327			1,263,471
資産除去債務	468,331			469,329
税務上の繰越欠損金(注1、2)	9,048,904			10,505,138
投資有価証券評価損	38,519			39,278
貸倒引当金	-			23,766
減損損失	954,249			1,008,951
資産調整勘定	-			221,632
その他	196,642			188,753
繰延税金資産小計	11,910,612			13,938,448
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△9,048,904			△10,505,138
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,845,998			△3,425,344
評価性引当額小計(注1)	△11,894,902			△13,930,482
繰延税金資産合計	15,710			7,966
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△11,071			△15,152
その他有価証券評価差額金	△46,510			△5,436
連結子会社等の留保利益	-			△4,293
繰延税金負債合計	△57,581			△24,882
繰延税金資産(負債)の純額	△41,870			△16,916

(注)1.評価性引当額が2,035,580千円増加しております。この主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を1,456,233千円追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日) (千円)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	415,893	668,884	465,187	724,609	-	6,774,328	9,048,904
評価性引当額	△415,893	△668,884	△465,187	△724,609	-	△6,774,328	△9,048,904
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日) (千円)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	668,835	465,187	724,609	-	766,195	7,880,310	10,505,138
評価性引当額	△668,835	△465,187	△724,609	-	△766,195	△7,880,310	△10,505,138
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。