有価証券報告書-第13期(2024/07/01-2025/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年6月30日)			当連結会計年度 (2025年6月30日)
繰延税金資産
株式報酬費用	218,126	千円		233,322	千円
減価償却費	1,263,471			909,598
資産除去債務	469,329			483,484
税務上の繰越欠損金(注2)	10,505,138			9,946,486
投資有価証券評価損	39,278			58,985
貸倒引当金	23,766			41,101
減損損失	1,008,951			964,956
資産調整勘定	221,632			176,000
その他	188,753			323,849
繰延税金資産小計	13,938,448			13,137,785
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△10,505,138			△9,946,486
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,425,344			△2,198,072
評価性引当額小計(注1)	△13,930,482			△12,144,558
繰延税金資産合計	7,966			993,227
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△15,152			△2,059
その他有価証券評価差額金	△5,436			△8,764
連結子会社等の留保利益	△4,293			△6,304
繰延税金負債合計	△24,882			△17,128
繰延税金資産(負債)の純額	△16,916			976,098

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)の変動の主な内容は、将来減算一時差異等の合計が減少したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年6月30日) (単位:千円)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	668,835	465,187	724,609	-	766,195	7,880,310	10,505,138
評価性引当額	△668,835	△465,187	△724,609	-	△766,195	△7,880,310	△10,505,138
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年6月30日) (単位:千円)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	465,187	745,907	-	786,137	554,707	7,394,545	9,946,486
評価性引当額	△465,187	△745,907	-	△786,137	△554,707	△7,394,545	△9,946,486
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年6月30日)			当連結会計年度 (2025年6月30日)
法定実効税率	-			30.6	%
(調整)
交際費等の永久に損金に算入されない項目	-			0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-			△0.9
住民税均等割	-			3.9
抱合せ株式消滅差損益	-			0.5
のれん償却額	-			6.5
評価性引当額の増減	-			△271.8
連結子会社との税率差異	-			△0.4
その他	-			1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-			△229.1

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。