有価証券報告書-第12期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2.		777,713千円		824,331千円
繰延ヘッジ損益		305,180		348,772
減損損失		77,300		70,613
その他		17,971		39,091
繰延税金資産小計		1,178,166		1,282,809
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2.		△609,288		△662,678
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△348,857		△389,756
評価性引当額小計(注)1.		△958,146		△1,052,434
繰延税金資産合計		220,019		230,374
繰延税金負債
連結子会社の時価評価差額		△11,558		△7,165
繰延税金負債合計		△11,558		△7,165
繰延税金資産の純額		208,461		223,208

(注)1.当連結会計年度において、繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じています。当該変動の主な内容は、連結子会社である合同会社JTOWER Infrastructureの繰延ヘッジ損益に係る評価性引当額が52,144千円減少したこと、また、連結子会社である合同会社JTOWER Infrastructure3の繰越欠損金及び繰延ヘッジ損益に係る評価性引当額が151,230千円増加したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	62,692	149,091	81,233	484,696	777,713
評価性引当額	-	-	-	△43,358	△81,233	△484,696	△609,288
繰延税金資産	-	-	62,692	105,732	-	-	(※2)168,424

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	62,692	149,091	81,233	-	531,314	824,331
評価性引当額	-	-	△50,131	△81,233	-	△531,314	△662,678
繰延税金資産	-	62,692	98,960	-	-	-	(※2)161,652

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しています。