有価証券報告書-第44期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	24百万円		18百万円
賞与引当金	185		226
減損損失	476		518
資産除去債務	522		614
未払事業所税	25		25
未払法定福利費	27		30
繰越欠損金(注)2	53		133
子会社株式評価損	-		74
その他	35		54
繰延税金資産小計	1,350		1,696
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△21		△112
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△663		△139
評価性引当額小計(注)1	△685		△251
繰延税金資産合計	664		1,445
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△198		△218
その他有価証券評価差額金	△87		△90
その他	△3		△3
繰延税金負債合計	△288		△311
繰延税金資産の純額	375		1,133

(注)1.評価性引当額が433百万円減少しております。この増加の主な内容は、資産除去債務に係る評価性引当額が減少したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	53	53百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△21	△21
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	31	31

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.税務上の繰越欠損金53百万円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産31百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	14	119	133百万円
評価性引当額	-	-	-	-	△14	△98	△112
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	21	21

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.税務上の繰越欠損金133百万円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産21百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7		1.9
住民税均等割額	8.5		7.9
評価性引当額の増減	4.4		△37.3
のれん償却額	4.7		4.7
税額控除	-		△2.0
税率変更による影響	0.4		1.3
その他	0.9		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	55.2		10.8