有価証券報告書-第17期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,315千円		7,729千円
貸倒損失	33		-
投資有価証券評価損	24,081		58,048
資産調整勘定	47,881		34,114
ソフトウエア	2,338		1,685
資産除去債務	25,290		22,644
減価償却超過額	5,677		12,145
事業損失引当金	7,067		3,493
税務上の繰越欠損金(注2)	179,896		75,901
その他	16,075		14,048
繰延税金資産小計	316,657		229,811
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△164,851		△70,022
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△62,575		△74,472
評価性引当額小計(注1)	△227,427		△144,495
繰延税金資産合計	89,230		85,316
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△13,130		△10,766
未収事業税	△1,051		△90
有形固定資産	△100,137		△100,137
無形固定資産	△325,833		△231,315
その他	△1,926		△1,783
繰延税金負債合計	△442,079		△344,093
繰延税金資産(負債)の純額	△352,849		△258,777

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金が減少したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	22,004	-	-	32,868	-	125,023	179,896
評価性引当額	△22,004	-	-	△32,868	-	△109,978	△164,851
繰延税金資産	-	-	-	-	-	15,044	15,044

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	30,294	-	143	-	2,353	43,110	75,901
評価性引当額	△30,068	-	△143	-	△2,353	△37,457	△70,022
繰延税金資産	225	-	-	-	-	5,652	5,878

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	-		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.71%
株式報酬費用	-		1.95%
繰越欠損金の利用	-		△8.32%
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		7.59%
のれん償却	-		9.34%
減損損失	-		8.91%
株式評価損認容	-		△34.00%
その他	-		0.56%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		17.36%

前連結会計年度につきましては、税引前当期純損失のため、記載を省略しております。