有価証券報告書-第19期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	737千円		6,759千円
投資有価証券評価損	70,953		63,676
資産調整勘定	9,954		-
ソフトウエア	925		438
資産除去債務	25,146		32,164
減価償却超過額	2,831		3,394
事業損失引当金	3,493		3,493
税務上の繰越欠損金(注2)	219,741		321,496
その他	26,542		45,722
繰延税金資産小計	360,327		477,145
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△219,741		△264,842
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△127,225		△140,728
評価性引当額小計(注1)	△346,966		△405,571
繰延税金資産合計	13,360		71,574
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△10,356		△9,999
未収事業税	△638		△974
その他有価証券評価差額金	-		△447
有形固定資産	△91,793		△91,459
無形固定資産	△73,507		△54,683
その他	△4,993		△1,578
繰延税金負債合計	△181,290		△159,142
繰延税金資産(負債)の純額	△167,929		△87,568

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金が増加したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	28,368	-	-	23,024	24,420	143,928	219,741
評価性引当額	△28,368	-	-	△23,024	△24,420	△143,928	△219,741
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	28,368	-	14,803	23,918	6,243	248,162	321,496
評価性引当額	△28,368	-	-	△12,426	△2,753	△221,294	△264,842
繰延税金資産(b)	-	-	14,803	11,491	3,489	26,868	56,653

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金321,496千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産56,653千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断したものになります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度ともに税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。