(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,729千円		737千円
投資有価証券評価損	58,048		70,953
資産調整勘定	34,114		9,954
ソフトウエア	1,685		925
資産除去債務	22,644		25,146
減価償却超過額	12,145		2,831
事業損失引当金	3,493		3,493
税務上の繰越欠損金(注2)	155,423		219,741
その他	14,048		26,542
繰延税金資産小計	309,334		360,327
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△149,545		△219,741
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△74,472		△127,225
評価性引当額小計(注1)	△224,017		△346,966
繰延税金資産合計	85,316		13,360
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△10,766		△10,356
未収事業税	△90		△638
有形固定資産	△100,137		△91,793
無形固定資産	△231,315		△73,507
その他	△1,783		△4,993
繰延税金負債合計	△344,093		△181,290
繰延税金資産(負債)の純額	△258,777		△167,929

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金が減少したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	30,294	-	143	-	22,377	102,608	155,423
評価性引当額	△30,068	-	△143	-	△22,377	△96,956	△149,545
繰延税金資産	225	-	-	-	-	5,652	5,878

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	28,368	-	-	23,024	24,420	143,928	219,741
評価性引当額	△28,368	-	-	△23,024	△24,420	△143,928	△219,741
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.62%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.71%		-%
株式報酬費用	1.95%		-%
繰越欠損金の利用	△3.51%		-%
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	9.02%		-%
のれん償却	9.34%		-%
減損損失	7.04%		-%
株式評価損認容	△34.00%		-%
その他	△3.82%		-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.36%		-%

当連結会計年度につきましては、税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。