訂正有価証券報告書-第11期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	48,660	千円		65,447	千円
賞与引当金	24,536			30,560
未払社会保険料	3,949			5,601
未払事業税	2,404			22,385
税務上の繰越欠損金(注)2	38,568			327,126
地代家賃	17,169			16,157
リース資産	22,885			23,957
貸倒引当金	-			7,418
その他有価証券評価差額金	-			3,596
固定資産減損損失	-			3,182
その他	312			312
繰延税金資産小計	158,487			505,746
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	-			△264,022
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△59,266			△70,928
評価性引当額小計	△59,266			△334,951
繰延税金資産合計	99,221			170,795
繰延税金負債
営業権	△27,821			△26,840
その他	△1,128			-
繰延税金負債合計	△28,950			△26,840
繰延税金資産純額	70,270			143,954

(注)1.評価性引当が284,685千円増加しております。この増加の主な内容は、ブルー・ケア株式会社において税務上の繰越欠損金にかかかる評価性引当が264,022千円増加したことに伴うものであります。
2.繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
	税務上の繰越欠損金	25,511	13,056	-	-	-	-	38,568
	評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
	繰延税金資産	25,511	13,056	-	-	-	-	38,568

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
税務上の繰越欠損金 38,568千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産 38,568千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
	税務上の繰越欠損金	27,835	29,257	6,010	-	-	264,022	327,126
	評価性引当額	-	-	-	-	-	△264,022	△264,022
	繰延税金資産	27,835	29,257	6,010	-	-	-	63,103

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
税務上の繰越欠損金 327,126千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産 63,103千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、ブルー・ケア株式会社の将来の課税所得の見込み等により回収不能と判断した部分においては、評価性引当額を認識しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.4	%		30.4	%
(調整)
住民税均等割	11.5			2.5
税務上の繰越欠損金	-			△6.6
固定資産減損損失	3.5			△0.7
のれん償却額	8.7			2.8
評価性引当額の増減	△0.8			△0.3
減価償却費超過額	1.3			2.9
会計基準変更による剰余金減少	-			△5.2
新規子会社による影響	-			3.1
子会社税率差異	0.8			2.4
その他	1.5			0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	56.9			31.9