有価証券報告書-第12期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	65,447	千円		83,864	千円
賞与引当金	30,560			36,312
未払社会保険料	5,601			5,724
未払事業税	22,385			2,853
税務上の繰越欠損金(注)2	327,126			304,855
地代家賃	16,157			14,232
リース資産	23,957			20,291
貸倒引当金	7,418			9,832
その他有価証券評価差額金	3,596			-
固定資産減損損失	3,182			3,885
資産除去債務	-			3,364
その他	312			15,034
繰延税金資産小計	505,746			500,251
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△264,022			△265,983
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△70,928			△62,792
評価性引当額小計	△334,951			△328,775
繰延税金資産合計	170,795			171,475
繰延税金負債
建物評価差額	△26,840			△25,859
圧縮記帳積立金	-			△77,717
その他有価証券評価差額金	-			△1,424
その他	-			△4,584
繰延税金負債合計	△26,840			△109,585
繰延税金資産純額	143,954			61,890

(注)1.評価性引当額が6,176千円減少し、△328,775千円となっております。
2.繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	27,835	29,257	6,010	-	-	264,022	327,126
評価性引当額	-	-	-	-	-	△264,022	△264,022
繰延税金資産	27,835	29,257	6,010	-	-	-	63,103

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
税務上の繰越欠損金 327,126千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産 63,103千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、ブルー・ケア株式会社の将来の課税所得の見込み等により回収不能と判断した部分においては、評価性引当額を認識しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	-	-	-	2,178	-	302,677	304,855
評価性引当額	-	-	-	-	-	△265,983	△265,983
繰延税金資産	-	-	-	2,178	-	36,694	38,872

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
税務上の繰越欠損金304,855千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産38,872千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、ブルー・ケア株式会社及び有限会社ID・アーマンの将来の課税所得の見込み等により回収不能と判断した部分においては、評価性引当額を認識しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.4	%		30.4	%
(調整)
株式報酬費用	-			2.9
住民税均等割	2.5			5.3
税務上の繰越欠損金	△6.6			△0.9
固定資産減損損失	△0.7			-
のれん償却額	2.8			12.9
M&A取得費用等	-			0.9
評価性引当額の増減	△0.3			△2.8
会計基準変更による剰余金減少	△5.2			-
新規子会社による影響	3.1			-
子会社税率差異	2.4			6.2
その他	3.5			3.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9			58.1