有価証券報告書-第13期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	83,864	千円		109,857	千円
賞与引当金	36,312			43,038
未払社会保険料	5,724			9,347
未払事業税	2,853			8,767
税務上の繰越欠損金(注)2	304,855			272,365
地代家賃	14,232			14,275
リース資産	20,291			23,467
貸倒引当金	9,832			2,244
資産調整勘定	-			157,974
固定資産減損損失	3,885			3,222
投資有価証券評価損	-			8,611
資産除去債務	3,364			3,412
その他	15,034			8,765
繰延税金資産小計	500,251			665,350
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△265,983			△251,737
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△62,792			△126,885
評価性引当額小計	△328,775			△378,622
繰延税金資産合計	171,475			286,728
繰延税金負債
建物評価差額	△25,859			△31,338
土地評価差額	-			△6,494
圧縮記帳積立金	△77,717			△63,153
その他有価証券評価差額金	△1,424			△4,447
その他	△4,584			△5,639
繰延税金負債合計	△109,585			△111,073
繰延税金資産純額	61,890			175,655

(注)1.評価性引当額が49,847千円増加し、378,622千円となっております。
2.繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	0	0	0	2,178	-	302,677	304,855
評価性引当額	-	-	-	-	-	△265,983	△265,983
繰延税金資産	0	0	0	2,178	-	36,694	38,872

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
税務上の繰越欠損金304,855千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産38,872千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、ブルー・ケア株式会社及び有限会社ID・アーマンの将来の課税所得の見込み等により回収不能と判断した部分においては、評価性引当額を認識しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	-	1,813	-	-	-	270,551	272,365
評価性引当額	-	-	-	-	-	△251,737	△251,737
繰延税金資産	-	1,813	-	-	-	18,814	20,628

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
税務上の繰越欠損金272,365千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産20,628千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により回収不能と判断した部分においては、評価性引当額を認識しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.4	%		30.4	%
(調整)
株式報酬費用	2.9			2.6
住民税均等割	5.3			6.5
税務上の繰越欠損金	△0.9			△12.7
のれん償却額	12.9			14.6
M&A取得費用等	0.9			-
評価性引当額の増減	△2.8			22.6
資産調整勘定	-			△42.3
子会社税率差異	6.2			3.3
その他	3.1			1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	58.1			26.6