有価証券報告書-第23期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	11,161	千円		11,523	千円
役員賞与引当金	8,647	〃		-	〃
退職給付引当金	-	〃		4,370	〃
貸倒引当金	-	〃		64	〃
たな卸資産評価損	928	〃		565	〃
減価償却超過額	269	〃		130	〃
未払費用	2,129	〃		1,693	〃
未払事業税	21,571	〃		2,275	〃
資産除去債務	2,866	〃		2,920	〃
繰延税金資産小計	47,574	千円		23,542	千円
評価性引当額	△2,866	〃		△2,920	〃
繰延税金資産合計	44,707	千円		20,621	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,526	千円		△1,722	千円
繰延税金負債合計	△2,526	千円		△1,722	千円
繰延税金資産純額	42,180	千円		18,899	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	-	%		30.6	%
(調整)
留保金課税	-	%		5.6	%
法定実効税率の変更による影響	-	%		0.6	%
その他	-	%		0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%		37.6	%

前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。