有価証券報告書-第25期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)			当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	11,892	千円		10,222	千円
退職給付引当金	5,148	〃		4,689	〃
貸倒引当金	213	〃		187	〃
棚卸資産評価損	541	〃		5,269	〃
減価償却超過額	38	〃		21	〃
未払費用	1,820	〃		1,624	〃
契約負債	1,235	〃		1,227	〃
資産除去債務	2,984	〃		3,007	〃
繰越欠損金(注)2	-	〃		27,028	〃
繰延税金資産小計	23,874	千円		53,276	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	千円		△27,028	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,386	〃		△26,248	〃
評価性引当額小計(注)1	△4,386	〃		△53,276	千円
繰延税金資産合計	19,488	千円		-	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,148	千円		△754	千円
未収事業税	△3,290	〃		△70	〃
繰延税金負債合計	△4,439	千円		△824	千円
繰延税金資産純額又は繰延税金負債純額(△)	15,049	千円		△824	千円

(注)1.評価性引当金が48,890千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が27,028千円、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が21,862千円増加したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2023年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	27,028	27,028千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△27,028	△27,028 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)			当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.3	%		-	%
留保金課税	3.0	%		-	%
所得拡大促進税制による税額控除	△4.3	%		-	%
その他	0.2	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.9	%		-	%

(注)当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。