有価証券報告書-第24期(令和3年4月1日-令和4年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)			当事業年度 (2022年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	11,523	千円		11,892	千円
退職給付引当金	4,370	〃		5,148	〃
貸倒引当金	64	〃		213	〃
棚卸資産評価損	565	〃		541	〃
減価償却超過額	130	〃		38	〃
未払費用	1,693	〃		1,820	〃
未払事業税	2,275	〃		-	〃
契約負債	-	〃		1,235	〃
資産除去債務	2,920	〃		2,984	〃
繰延税金資産小計	23,542	千円		23,874	千円
評価性引当額	△2,920	〃		△4,386	〃
繰延税金資産合計	20,621	千円		19,488	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,722	千円		△1,148	千円
未収事業税	-	〃		△3,290	〃
繰延税金負債合計	△1,722	千円		△4,439	千円
繰延税金資産純額	18,899	千円		15,049	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)			当事業年度 (2022年2月28日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%		3.3	%
留保金課税	5.6	%		3.0	%
所得拡大促進税制による税額控除	-	%		△4.3	%
法定実効税率の変更による影響	0.6	%		-	%
その他	0.8	%		0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.6	%		32.9	%