(金融商品関係)
前事業年度(自 2017年6月1日 至 2018年5月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し、また資金調達については金融機関からの借り入れによる方針であります。当社はデリバティブ取引を行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金は、事務所の賃貸契約における保証金であります。
営業債務である買掛金、未払金は、1年以内の支払期日であります。
借入金は運転資金の確保等を目的として調達したものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、請求担当部門が取引先の状況を常にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社の経理部門において適時に資金繰計画を作成・変更し、手許流動性を一定額以上に維持することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	204,458	204,458	-
(2) 受取手形 (3) 売掛金 貸倒引当金 ※1	1,189 216,708 △238	1,189	-
	216,470	216,470	-
(4)敷金	70,541	70,214	△327
(5)破産更生債権等	325
貸倒引当金 ※2	△281
	43	43	-
資産計	492,702	492,375	△327
(1)買掛金 (2) 短期借入金	36,550 200,000	36,550 200,000	- -
(3)未払金 (4) 未払法人税等 (5) リース債務 ※3 (6) 長期借入金 ※3	40,243 10,324 1,421 127,760	40,243 10,324 1,367 127,567	- - △53 △192
負債計	416,300	416,054	△246

※1 営業債権に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
※2 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
※3 これらの金額には、1年以内返済予定分を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)敷金
敷金の時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)破産更生債権等
回収見込額に基づいて貸倒引当金を設定しているため、決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒引当金を控除した金額を時価としております。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) リース債務、(6) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入、新規発行又は新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金及び預金	204,458	-	-	-
受取手形	1,189	-	-	-
売掛金	216,708	-	-	-
敷金	-	70,541	-	-
合計	422,356	70,541	-	-

(注)3.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	54,780	50,225	22,019	736	-	-
リース債務	1,257	164	-	-	-	-
合計	56,037	50,389	22,019	736	-	-

当事業年度(自 2018年6月1日 至 2019年5月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し、また資金調達については金融機関からの借り入れによる方針であります。当社はデリバティブ取引を行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金は、事務所の賃貸契約における保証金であります。
営業債務である買掛金、未払金は、1年以内の支払期日であります。
借入金は運転資金の確保等を目的として調達したものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、請求担当部門が取引先の状況を常にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社の経理部門において適時に資金繰計画を作成・変更し、手許流動性を一定額以上に維持することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	218,490	218,490	-
(2) 受取手形 (3) 売掛金 貸倒引当金 ※1	385 208,157 △177	385	-
	207,980	207,980	-
(4)敷金	77,055	78,030	974
資産計	503,912	504,887	974
(1)買掛金 (2) 短期借入金	14,175 225,000	14,175 225,000	- -
(3)未払金 (4) 未払法人税等 (5) リース債務 ※2 (6) 長期借入金 ※2	55,972 35,650 164 72,980	55,972 35,650 164 72,877	- - 0 △102
負債計	403,942	403,840	△102

※1 営業債権に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
※2 これらの金額には、1年以内返済予定分を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)敷金
敷金の時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) リース債務、(6) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入、新規発行又は新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金及び預金	218,490	-	-	-
受取手形	385	-	-	-
売掛金	208,157	-	-	-
敷金	-	77,055	-	-
合計	427,034	77,055	-	-

(注)3.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	50,225	22,019	736	-	-	-
リース債務	164	-	-	-	-	-
合計	50,389	22,019	736	-	-	-