有価証券報告書-第10期(2022/01/01-2022/12/31)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2022年12月31日)
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 15,206千円 | 9,937千円 | |
賞与引当金 | 15,613 | 27,768 | |
減価償却超過額 | 129,107 | 90,165 | |
資産除去債務 | 7,612 | 24,402 | |
貸倒引当金 | 12,424 | 37,255 | |
税務上の繰越欠損金(注) | 610,695 | 626,290 | |
その他 | 41,664 | 24,489 | |
繰延税金資産小計 | 832,324 | 840,309 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △610,695 | △626,290 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △139,790 | △124,521 | |
評価性引当額小計 | △750,485 | △750,812 | |
繰延税金資産合計 | 81,839 | 89,497 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △5,107 | △19,384 | |
保険積立金 | △2,532 | △83 | |
連結子会社等の留保利益 | △38,937 | △56,762 | |
その他 | △1,548 | △34,414 | |
計 | △48,125 | △110,645 | |
繰延税金資産の純額 | 33,713 | △21,147 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の 繰越欠損金(※1) | - | - | 17,784 | 45,459 | 2,304 | 545,146 | 610,695 |
評価性引当額 | - | - | △17,784 | △45,459 | △2,304 | △545,146 | △610,695 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2022年12月31日)
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の 繰越欠損金(※1) | - | 15,546 | 46,827 | 2,373 | 93,299 | 468,244 | 626,290 |
評価性引当額 | - | △15,546 | △46,827 | △2,373 | △93,299 | △468,244 | △626,290 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | 0.0 | |
特別税額控除 | △1.2 | △2.2 | |
住民税均等割 | 0.4 | 0.6 | |
実効税率の変更による差異 | - | 1.2 | |
評価性引当額の増減額 | 2.0 | △2.0 | |
国内子会社の税率差異 | 0.5 | 1.2 | |
海外子会社の税率差異 | △16.9 | △14.0 | |
のれん償却額 | - | 1.7 | |
連結子会社等の留保利益 | 2.4 | 1.2 | |
過年度法人税 | - | 4.9 | |
その他 | △1.4 | 0.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 16.7 | 23.5 |