有価証券報告書-第12期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	22百万円		12百万円
賞与引当金	60		44
減価償却超過額	73		68
資産除去債務	26		25
貸倒引当金	65		68
税務上の繰越欠損金(注)	597		552
投資有価証券評価損	28		63
関係会社出資金評価損	29		29
その他	38		24
繰延税金資産小計	943		889
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△597		△552
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△189		△202
評価性引当額小計	△786		△754
繰延税金資産合計	156		135
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△16		△11
連結子会社等の留保利益	△77		△89
その他	△46		△26
計	△139		△127
繰延税金資産の純額	16		7

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※1)	45	2	90	324	-	134	597
評価性引当額	△45	△2	△90	△324	-	△134	△597
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※1)	2	90	324	-	5	129	552
評価性引当額	△2	△90	△324	-	△5	△129	△552
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
特別税額控除	△2.7		△2.7
住民税均等割	0.2		0.4
実効税率の変更による差異	0.0		-
評価性引当額の増減額	2.6		0.9
国内子会社の税率差異	0.6		1.0
海外子会社の税率差異	△7.1		△4.7
のれん償却額	1.0		1.6
連結子会社等の留保利益	0.8		0.5
その他	△0.7		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.6		28.1