有価証券報告書-第20期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,878千円		1,303千円
未払賞与	3,013		2,985
契約負債	25,289		27,179
事業税	2,289		1,499
資産除去債務	14,345		15,561
その他	5,283		5,730
繰延税金資産小計	53,099		54,262
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△16,403		△16,225
評価性引当額小計	△16,403		△16,225
繰延税金資産合計	36,696		38,036
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	36,696		38,036

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
役員給与の損金不算入額	-		1.37
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.83		6.70
評価性引当額の増減	0.99		△0.80
住民税均等割	1.04		5.58
人材確保等促進税制による税額控除	△0.03		-
賃上げ促進税制による税額控除	-		△6.41
その他	△0.02		△0.70
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.43		36.36