有価証券報告書-第22期(2025/03/01-2026/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年2月28日)		当事業年度 (2026年2月28日)
繰延税金資産
貸倒引当金	497千円		486千円
未払賞与	3,551		6,389
賞与引当金	-		2,756
株主優待引当金	-		5,604
契約負債	28,055		34,410
事業税	2,403		4,136
資産除去債務	17,919		20,373
その他有価証券評価差額金	6,141		-
その他	5,809		4,308
繰延税金資産小計	64,379		78,465
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△18,053		△20,507
評価性引当額小計	△18,053		△20,507
繰延税金資産合計	46,326		57,958
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△1,031
繰延税金負債合計	-		△1,031
繰延税金資産の純額	46,326		56,927

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年2月28日)		当事業年度 (2026年2月28日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.74		2.57
評価性引当額の増減	6.56		2.54
住民税均等割	4.47		1.29
賃上げ促進税制による税額控除	△7.54		△7.91
その他	△0.84		△0.81
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.01		28.30