有価証券報告書-第19期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,999千円		82千円
貸倒引当金	195 〃		- 〃
減価償却超過額	20,225 〃		24,858 〃
減損損失	- 〃		33,892 〃
資産除去債務	7,881 〃		10,370 〃
株式報酬費用	13,524 〃		19,187 〃
一括償却資産	282 〃		353 〃
関係会社株式評価損	- 〃		97,004 〃
税務上の繰越欠損金	- 〃		32,092 〃
その他	2,041 〃		320 〃
繰延税金資産小計	49,150千円		218,163千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	- 〃		△20,924 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	- 〃		△173,417 〃
評価性引当額小計(注)	-千円		△194,342千円
繰延税金資産合計	49,150千円		23,821千円

(注)評価性引当金が194,342千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金が増加したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.90%		-%
住民税等均等割	2.00%		-%
賃上げ促進税制による税額控除	△0.18%		-%
その他	△3.36%		-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.98%		-%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。