有価証券報告書-第30期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	906千円		1,211千円
ポイント引当金	22,940		29,988
賞与引当金	3,470		4,170
資産除去債務	8,015		17,929
未払事業税	2,691		2,654
ソフトウエア	5,471		3,579
有価証券減損損失	675		675
ゴルフ会員権減損損失	2,360		2,360
税務上の繰越欠損金	32,991		38,193
その他	6,976		6,350
繰延税金資産小計	86,500		107,114
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△9,407		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△10,595		△21,368
評価性引当額小計	△20,002		△21,368
繰延税金資産合計	66,497		85,746
繰延税金負債
資産除去債務に対応する資産除去費用	△2,341		△11,746
その他有価証券評価差額金	△10,963		△602
繰延税金負債合計	△13,304		△12,348
繰延税金資産の純額	53,192		73,398

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△27.4		△32.6
評価性引当額の増減	△6.4		0.0
住民税均等割	3.0		2.4
その他	0.9		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.6		1.0