有価証券届出書(新規公開時)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、常勤監査役1名及び非常勤監査役2名から成る監査役会を組織しております。
なお、常勤監査役吉原明雄は、税理士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しておりま
す。また、監査役茂田井純一は、公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有してお
ります。さらに、監査役小川基幸は、弁護士の資格を有し、法務に関する相当程度の知見を有しております。
監査にあたっては、議事録、稟議書等の書類の査閲を行うとともに、関係者へのヒアリング、適宜会計監査
への立会い、取締役会への出席を行っております。また、期末監査終了後は、監査法人との意見交換を行い、監査報告書を作成して代表取締役社長に提出し、定時株主総会の席上で監査報告を行います。
当事業年度において当社は監査役会を16回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりで
あります。

役職名	氏名	出席状況
社外監査役(常勤)	吉原 明雄	全16回中16回(100%)
社外監査役	茂田井 純一	全16回中16回(100%)
社外監査役	小川 基幸	全12回中12回(100%)

監査役会における主な検討事項として、監査方針、監査計画の策定、監査法人の評価や報酬等の同意、内部
監査の実施状況、内部統制システムの整備・運用状況、取締役の職務執行の法令及び定款への遵守状況等につ
いて検討を行っております。
監査役監査の手順としては、以下の順序に基づき行われます。
(1) 監査活動計画の立案
・前事業年度の監査実績及び繰り越し案件等を勘案して、常勤監査役が監査活動計画案を策定します。
・定時株主総会終了後に開催する監査役会で監査活動計画案について協議・修正・承認し、監査活動計
画が確定します。
(2) 監査の実施
・監査活動計画に沿って、監査実施の3日前までに被監査部署等に文書又は口頭で予告し、監査を実施
します。
・目的によっては予告せずに監査に着手する場合もあります。
(3) 報告等
・監査結果について、定例監査役会において報告し、協議します。
・取締役に対して早急に勧告あるいは指摘が必要と認められる事実については遅滞なく改善等を行っ
て、是正、改善を求めます。
② 内部監査の状況
当社の内部監査業務は、当社における業務の遂行状況を、公正かつ客観的な立場で合法性と合理性の観点か
ら検討、評価し、内部統制の有効性を高めていくことを基本方針としております。
当社における内部監査は、当社従業員が少ないため、内部監査専任部署は設けずに、営業部主任1名及び管
理部課長1名ならびに管理部担当者1名の計3名が兼務しております。
内部監査の手続としては、以下の順序に基づき行われます。
(1) 監査計画の立案
・内部監査担当者が、毎事業年度期初に当該事業年度の年度監査計画書を作成し、代表取締役社長の承
認を得ます。
(2) 内部監査の実施
・内部監査担当者より、被監査部門の責任者に対して監査実施予定日の5営業日前までに監査内容につ
いて書面で通知します。
(3) 監査報告書の作成・提出
・監査終了後、内部監査担当者は内部監査報告書を作成して代表取締役社長に提出します。
・内部監査担当者は、被監査部門の責任者に業務改善通知書を提出します。
(4) 改善等の実施
・被監査部門の責任者が、業務改善通知書の記載内容に則り、業務改善計画書を作成して内部監査担当
者を経て代表取締役社長に提出します。
・内部監査担当者が、被監査部門の業務改善状況をチェックします。
内部監査の方法は、質問、書面監査もしくは実地監査、又はこれらの併用により行われます。
内部監査担当者は、適宜、監査役と相互の連携のもと情報交換を行っており、内部監査担当者・監査役・監
査法人による三様監査についても適宜実施し、内部監査の実施方法や監査内容について助言を求め、必要な場
合には監査内容等の変更を行っております。
当社では、内部監査担当者であります3名全員が内部統制の担当者となっております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b. 継続監査期間
3年
c. 業務を執行した公認会計士の氏名
鴫原 泰貴
嶋田 聖
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士2名、その他2名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
当社は、監査法人を選定する際には、当該法人の監査実績、監査体制、独立性及び専門性、ならびに監査報
酬の妥当性を総合的に勘案した上で選定する方針としております。
当社が有限責任監査法人トーマツを選定した理由は、前述の事項を審議した結果、監査法人として独立性及
び専門性を有しており、当社の監査品質の確保が可能であると判断したためであります。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対する評価を行っております。評価については、直近の監査チー
ムの体制、監査計画の妥当性、監査結果等を総合的に勘案し、評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬

最近事業年度の前事業年度		最近事業年度
監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
11,000	-	11,400	-

b. 監査公認会計士等と同一のネットワーク(デロイト トーマツグループ)に属する組織に対する報酬(a.を
除く)

最近事業年度の前事業年度		最近事業年度
監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
-	2,120	-	2,220

当社における非監査業務の内容は、デロイトトーマツ税理士法人に対する税務相談及び税務関連の各種報
告書作成相談となっております。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(最近事業年度の前事業年度)
該当事項はありません。
(最近事業年度)
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は策定しておりませんが、監査法人からの見積提案
をもとに、当社の事業規模及び業務の特性、監査日数及び監査従事者の構成等を総合的に勘案して検討し、決定しております。
e. 監査役会が監査法人の報酬等に同意した理由
当社は、最近事業年度の末日において会社法第2条第11号に規定する会計監査人設置会社ではないため、該
当事項はありません。