有価証券報告書-第24期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)	当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税・事業所税	2,807千円	1,313千円
未払費用	4,800	4,509
減価償却超過額	490	1,470
敷金償却否認額	710	710
新株予約権	1,302	1,595
未払金否認額	-	819
その他	1,160	29
繰延税金資産小計	11,271	23,518
評価性引当額	△2,831	△13,375
繰延税金資産計	8,439	8,142
繰延税金負債
特別償却準備金	△321	△160
繰延税金負債計	△321	△160
繰延税金資産の純額	8,117	7,981

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)	当事業年度 (2023年6月30日)
法定実行税率	30.4%	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	0.2
住民税均等割額	0.9	2.0
評価性引当の増減額	0.7	16.9
その他	△0.2	△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9	48.8