有価証券報告書-第25期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)	当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税・事業所税	1,313千円	1,158千円
未払費用	4,509	4,805
減価償却超過額	1,470	1,356
敷金償却否認額	710	710
新株予約権	1,595	1,355
未払金否認額	819	-
投資有価証券評価損否認	13,069	18,671
その他	29	90
繰延税金資産小計	23,518	28,148
評価性引当額	△15,375	△20,737
繰延税金資産計	8,142	7,411
繰延税金負債
特別償却準備金	△160	-
繰延税金負債計	△160	-
繰延税金資産の純額	7,981	7,411

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)	当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.4%	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	0.2
住民税均等割額	2.0	1.9
賃上げ税制による税額控除	-	△5.1
評価性引当額の増減額	16.9	9.0
その他	△0.7	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.8	36.4