有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | |
税務上の繰越欠損金 | 51,296千円 |
その他 | 1,325千円 |
繰延税金資産小計 | 52,621千円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △51,296千円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,325千円 |
評価性引当額小計 | △52,621千円 |
繰延税金資産合計 | ―千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 33.6% |
(調整) | |
住民税均等割 | 11.5% |
評価性引当額の増減 | △33.6% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 11.5% |
当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | |
退職給付引当金 | 94,906千円 |
減価償却超過額 | 1,052千円 |
一括償却資産超過額 | 9,105千円 |
繰延資産償却超過額 | 1,866千円 |
減損損失 | 23,342千円 |
資産除去債務 | 1,620千円 |
賞与引当金 | 47,964千円 |
賞与引当金社会保険料 | 7,605千円 |
たな卸資産評価損 | 3,448千円 |
未払費用 | 3,054千円 |
未払事業税 | 8,137千円 |
繰延ヘッジ損益 | 8,036千円 |
合併受入資産評価差額 | 47,523千円 |
その他 | 1,380千円 |
繰延税金資産小計 | 259,042千円 |
評価性引当額 | △57,528千円 |
繰延税金資産合計 | 201,513千円 |
繰延税金負債 | |
前払年金費用 | △56,635千円 |
合併受入資産評価差額 | △17,172千円 |
繰延税金負債合計 | △73,807千円 |
繰延税金資産純額 | 127,706千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 34.3% |
(調整) | |
住民税均等割 | 0.3% |
評価性引当額の増減 | 0.5% |
合併による影響額 | △6.2% |
抱合せ株式消滅差益 | △20.2% |
その他 | 0.1% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 8.8% |