訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)	当連結会計年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	44,710千円	37,674千円
賞与引当金	6,230	7,281
たな卸資産	6,767	4,539
製品保証引当金	1,838	2,919
貸倒引当金	974	908
その他	1,989	5,831
繰延税金資産小計	62,511	59,154
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△28,463	△28,413
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△670	△611
評価性引当額小計	△29,134	△29,025
繰延税金資産合計	33,376	30,129
繰延税金負債
その他	3,521	6,742
繰延税金負債合計	3,521	6,742
繰延税金資産の純額	29,855	23,387

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)1	-	-	-	-	-	44,710	44,710千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△28,463	△28,463
繰延税金資産(注)2	-	-	-	-	-	16,247	16,247

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産は、当社における税務上の繰越欠損金について認識しており、将来の計画等により課税所得見込額を計算した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)1	-	-	-	-	-	37,674	37,674千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△28,413	△28,413
繰延税金資産(注)2	-	-	-	-	-	9,261	9,261

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産は、当社における税務上の繰越欠損金について認識しており、将来の計画等により課税所得見込額を計算した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)	当連結会計年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	0.3
住民税均等割額	1.1	0.8
税額控除	△3.3	△3.8
評価性引当額の増減額	△31.1	△0.1
留保金課税	-	6.7
子会社税率差異	1.0	0.1
その他	△3.5	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△4.7	34.9