有価証券報告書-第17期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)		当連結会計年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	27,010	千円	87,895	千円
未実現利益	△1,496		5,348
未払事業税	7,300		267
賞与引当金	10,833		14,085
棚卸資産	18,487		26,294
製品保証引当金	5,277		2,765
貸倒引当金	1,320		1,129
その他	2,010		1,245
繰延税金資産小計	70,742		139,031
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△17,450		△65,823
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△622		△771
評価性引当額小計	△18,073		△66,595
繰延税金資産合計	52,669		72,436
繰延税金負債
その他	3,754		5,192
繰延税金負債合計	3,754		5,192
繰延税金資産の純額	48,914		67,243

(注)1.評価性引当額が48,521千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を48,372千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)1	-	-	-	-	-	27,010	27,010千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△17,450	△17,450
繰延税金資産(注)2	-	-	-	-	-	9,559	9,559

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産は、当社における税務上の繰越欠損金について認識しており、将来の計画等により課税所得見込額を計算した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)1	-	-	-	-	-	87,895	87,895千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△65,823	△65,823
繰延税金資産(注)2	-	-	-	-	-	22,071	22,071

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産は、当社における税務上の繰越欠損金について認識しており、将来の計画等により課税所得見込額を計算した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、当連結会計年度は税金等調整前当期純損失のため、注記を省略しております。