有価証券報告書-第18期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	87,895	千円	148,254	千円
未実現利益	5,348		-
未払事業税	267		2,052
賞与引当金	14,085		9,879
棚卸資産	26,294		34,547
投資有価証券	-		31,824
製品保証引当金	2,765		1,586
貸倒引当金	1,129		1,388
その他	1,245		2,704
繰延税金資産小計	139,031		232,237
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△65,823		△148,254
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△771		△82,967
評価性引当額小計	△66,595		△231,221
繰延税金資産合計	72,436		1,015
繰延税金負債
その他	5,192		11,817
繰延税金負債合計	5,192		11,817
繰延税金資産(負債)の純額	67,243		△10,802

(注)1.評価性引当額が164,626千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を82,430千円、棚卸資産に係る評価性引当額を34,547千円、投資有価証券に係る評価性引当額を31,824千円、賞与引当金に係る評価性引当額を8,863千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)1	-	-	-	-	-	87,895	87,895千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△65,823	△65,823
繰延税金資産(注)2	-	-	-	-	-	22,071	22,071

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産は、当社における税務上の繰越欠損金について認識しており、将来の計画等により課税所得見込額を計算した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)1	-	-	-	-	-	148,254	148,254千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△148,254	△148,254
繰延税金資産(注)2	-	-	-	-	-	-	-

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産は計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失のため、注記を省略しております。