訂正有価証券報告書-第19期(2024/09/01-2025/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年8月31日)		当連結会計年度 (2025年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	148,254	千円	197,079	千円
未払事業税	2,052		2,771
賞与引当金	9,879		16,670
棚卸資産	34,547		32,351
投資有価証券	31,824		33,072
製品保証引当金	1,586		442
貸倒引当金	1,388		1,011
減損損失	-		10,193
その他	2,704		9,554
繰延税金資産小計	232,237		303,145
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△148,254		△197,079
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△82,967		△104,455
評価性引当額小計	△231,221		△301,534
繰延税金資産合計	1,015		1,611
繰延税金負債
その他	11,817		16,033
繰延税金負債合計	11,817		16,033
繰延税金資産(負債)の純額	△10,802		△14,422

(注)1.評価性引当額が70,313千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を48,825千円、減損損失に係る評価性引当額を10,193千円、賞与引当金に係る評価性引当額を6,195千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)1	-	-	-	-	-	148,254	148,254千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△148,254	△148,254
繰延税金資産(注)2	-	-	-	-	-	-	-

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産は計上しておりません。
当連結会計年度(2025年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)1	-	-	-	-	-	197,079	197,079千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△197,079	△197,079
繰延税金資産(注)2	-	-	-	-	-	-	-

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産は計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失のため、注記を省略しております。
3.法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以降開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年9月1日以降に開始する連結会計年度以降解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この税率変更による影響は軽微であります。