有価証券報告書-第10期(2023/04/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2023年10月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	16,959	千円		8,849	千円
減価償却超過額	1,683	〃		1,168	〃
関係会社株式評価損	60,092	〃		60,092	〃
関係会社事業損失引当金	2,206	〃		4,492	〃
貸倒引当金	30,620	〃		30,620	〃
寄附修正	15,692	〃		22,315	〃
監査報酬否認	5,840	〃		4,238	〃
その他	2,173	〃		2,409	〃
繰延税金資産小計	135,269	千円		134,187	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,159	〃		-	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△108,847	〃		△118,031	〃
評価性引当額小計	△111,006	千円		△118,031	千円
繰延税金資産合計	24,263	千円		16,156	千円
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-	千円		-	千円
繰延税金資産純額	24,263	千円		16,156	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2023年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	48.9%		0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△28.2%
住民税均等割	7.9%		0.0%
評価性引当額の増減	△90.3%		2.1%
その他	0.0%		0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△2.8%		5.0%