有価証券報告書-第13期(2025/11/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年10月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	248	千円		424	千円
投資有価証券評価損	6,520	〃		6,679	〃
未払賞与	3,621	〃		2,350	〃
監査報酬否認	7,872	〃		1,696	〃
その他	6,274	〃		4,984	〃
繰延税金資産小計	24,536	千円		16,136	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,834	〃		△10,773	〃
評価性引当額小計	△9,834	千円		△10,773	千円
繰延税金資産合計	14,702	千円		5,363	千円
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-	千円		-	千円
繰延税金資産純額	14,702	千円		5,363	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年10月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.5%		34.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%		4.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.2%		-
住民税均等割	0.0%		0.5%
評価性引当額の増減	△13.2%		4.2%
その他	△0.4%		△1.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.3%		42.6%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。