有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | 12,633千円 | 13,747千円 |
資産除去債務 | 3,599千円 | 3,602千円 |
資産調整勘定 | ―千円 | 85,180千円 |
買掛金 | ―千円 | 3,911千円 |
未払金 | ―千円 | 11,040千円 |
賞与引当金 | 10,661千円 | 14,610千円 |
貸倒引当金 | 156千円 | 156千円 |
減価償却超過額 | 71,245千円 | 42,943千円 |
一括償却資産 | 2,302千円 | 2,963千円 |
減損損失 | ―千円 | 1,886千円 |
社会保険料 | 1,614千円 | 2,103千円 |
繰延税金資産小計 | 102,214千円 | 182,146千円 |
評価性引当額 | △3,585千円 | △3,585千円 |
繰延税金資産合計 | 98,628千円 | 178,561千円 |
繰延税金負債 | ||
資産除去債務に対応する除去費用 | 3,518千円 | 3,278千円 |
ソフトウエア | 2,329千円 | 1,747千円 |
契約関連無形資産 | 2,640千円 | ―千円 |
繰延税金負債合計 | 8,489千円 | 5,026千円 |
繰延税金資産純額 | 90,139千円 | 173,534千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) | |
法定実効税率 | 34.6% | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1% | |
評価性引当額 | △8.0% | |
その他 | 0.3% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.0% |