有価証券報告書-第33期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	2,714		1,112
賞与引当金	5,623		6,571
減価償却超過額	10,612		19,648
研究開発費	11,292		19,254
投資有価証券評価損	11,063		6,215
資産除去債務	-		604
減損損失	-		3,059
敷金償却	1,158		1,582
保証金償却	583		647
その他	797		924
繰延税金資産小計	43,846		59,621
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△12,335		△10,733
繰延税金資産合計	31,510		48,888
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	-		△577
繰延税金負債小計	-		△577
繰延税金資産の純額	31,510		48,310

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%		3.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%		△0.1%
税額控除	△3.5%		△13.1%
住民税均等割等	0.9%		1.9%
留保金課税	6.6%		7.2%
評価性引当額の増減	0.4%		△2.6%
その他	△0.1%		△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.3%		26.6%