有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	6,209千円
貸倒引当金	729
減価償却超過額	108,790
税務上の繰越欠損金(注)2	118,284
その他	7,090
繰延税金資産小計	241,105
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△118,284
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△122,820
評価性引当額小計(注)1	△241,105
繰延税金資産合計	-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,815
その他	△105
繰延税金負債合計	△2,920
繰延税金負債の純額	△2,920

(注)1.評価性引当額の変動の主な理由は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	118,284	118,284
評価性引当額	-	-	-	-	-	△118,284	△118,284
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	8,868千円
貸倒引当金	738
減価償却超過額	91,904
税務上の繰越欠損金(注)2	156,573
その他	4,115
繰延税金資産小計	262,201
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△156,573
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△105,627
評価性引当額小計(注)1	△262,201
繰延税金資産合計	-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,001
その他	△646
繰延税金負債合計	△1,648
繰延税金負債の純額	△1,648

(注)1.評価性引当額の変動の主な理由は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	156,573	156,573
評価性引当額	-	-	-	-	-	△156,573	△156,573
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。