有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2020年2月29日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	9,229千円
未払事業所税	2,449
賞与引当金	55,476
未払社会保険料	9,202
完成工事補償引当金	1,836
未払費用	3,106
資産除去債務	18,213
減価償却超過額	16,215
一括償却資産	1,264
役員退職慰労引当金	62,413
その他	20,503
繰延税金資産小計	199,912
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△73,454
評価性引当額小計	△73,454
繰延税金資産合計	126,458
繰延税金負債
資産除去債務(有形固定資産)	△367
繰延税金負債合計	△367
繰延税金資産(負債)の純額	126,090

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当事業年度(2021年2月28日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	11,354千円
未払事業所税	2,112
賞与引当金	43,203
未払社会保険料	5,763
完成工事補償引当金	1,624
未払費用	2,840
工場閉鎖損失引当金	5,785
資産除去債務	28,496
減価償却超過額	15,545
一括償却資産	4,838
長期未払金	64,322
税務上の売上認識額	19,920
その他	17,579
繰延税金資産小計	223,389
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△74,953
評価性引当額小計	△74,953
繰延税金資産合計	148,436
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△981
繰延税金負債合計	△981
繰延税金資産(負債)の純額	147,454

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。