有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(2021年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。
当連結会計年度(2022年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2021年6月30日) | |
繰延税金資産 | |
棚卸資産評価損 | 1,937千円 |
貸倒引当金 | 2,741 |
未実現利益 | 1,708 |
減価償却費 | 3,316 |
未払事業税 | 10,202 |
資産除去債務 | 5,950 |
固定資産除却損 | 1,286 |
その他 | 1,267 |
繰延税金資産小計 | 28,411 |
評価性引当額 | △5,950 |
繰延税金資産合計 | 22,461 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,218 |
その他有価証券評価差額金 | △1,492 |
繰延税金負債合計 | △2,710 |
繰延税金資産の純額 | 19,750 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。
当連結会計年度(2022年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2022年6月30日) | |
繰延税金資産 | |
棚卸資産評価損 | 1,937千円 |
貸倒引当金 | 2,454 |
未実現利益 | 3,301 |
減価償却費 | 2,268 |
未払事業税 | 5,178 |
資産除去債務 | 5,698 |
その他 | 8,126 |
繰延税金資産小計 | 28,966 |
評価性引当額 | △13,398 |
繰延税金資産合計 | 15,568 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,169 |
その他有価証券評価差額金 | △1,309 |
その他 | △347 |
繰延税金負債合計 | △2,825 |
繰延税金資産の純額 | 12,741 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2022年6月30日) | |
法定実効税率 | 34.6% |
(調整) | |
住民税均等割 | 0.1 |
評価性引当金額の増減 | 1.3 |
所得拡大税制による税額控除 | △0.8 |
軽減税率適用による影響 | △0.4 |
在外子会社の税率差異 | △3.8 |
その他 | 1.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.0 |