有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(2021年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。
当連結会計年度(2022年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。
前連結会計年度(2021年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2021年6月30日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 8,199千円 |
貸倒引当金 | 892 |
退職給付に係る債務 | 1,037 |
一括償却資産 | 53 |
借地権評価損 | 249 |
ゴルフ会員権評価損 | 259 |
未払費用 | 30,775 |
資産除去債務 | 3,287 |
返金引当金 | 3,445 |
前払費用 | 2,513 |
繰延税金資産小計 | 50,713 |
評価性引当額 | △892 |
繰延税金資産合計 | 49,821 |
繰延税金負債 | |
未収還付事業税 | △921 |
繰延税金負債合計 | △921 |
繰延税金資産の純額 | 48,899 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2021年6月30日) | |
法定実効税率 | 34.5% |
(調整) | |
住民税均等割 | 0.3 |
評価性引当額の増減 | △7.1 |
所得拡大促進税制による税額控除 | △3.7 |
軽減税率適用に伴う差異 | △0.4 |
その他 | △1.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 22.6 |
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。
当連結会計年度(2022年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2022年6月30日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 15,787千円 |
退職給付に係る債務 | 1,037 |
借地権評価損 | 249 |
ゴルフ会員権評価損 | 259 |
未払費用 | 63,265 |
資産除去債務 | 3,685 |
返金負債 | 3,224 |
前払費用 | 1,785 |
減価償却超過額 | 11,530 |
繰延税金資産小計 | 100,826 |
評価性引当額 | △508 |
繰延税金資産合計 | 100,317 |
繰延税金資産の純額 | 100,317 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。