有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2021年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	498千円
未払賞与	2,767
補助金収入	15,310
未払事業税	1,071
その他	196
繰延税金資産合計	19,844
繰延税金資産の純額	19,844

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1
住民税均等割	0.2
留保金課税	5.7
その他	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.2

当事業年度(2022年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2022年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,223千円
未払賞与	4,429
補助金収入	15,310
未払事業税	6,419
繰延税金資産合計	27,381
繰延税金資産の純額	27,381

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2022年6月30日)
法定実効税率	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1
住民税均等割	0.5
税額控除	△3.9
その他	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.9