有価証券報告書-第17期(2023/04/01-2024/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
契約負債 | 380,043千円 | 239,514千円 | |
繰越欠損金 | 205,513 | 93,523 | |
投資有価証券 | - | 82,923 | |
賞与引当金 | 28,216 | 56,866 | |
退職給付引当金 | 35,259 | 39,036 | |
未払事業税 | 6,034 | 20,637 | |
未払金 | 13,911 | 14,184 | |
減損損失 | 11,188 | 5,560 | |
製品保証引当金 | 536 | 855 | |
その他 | 37,622 | 58,180 | |
繰延税金資産小計 | 718,327 | 611,284 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △205,513 | △93,523 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △365,531 | △425,594 | |
評価性引当額小計 | △571,045 | △519,118 | |
繰延税金資産合計 | 147,282 | 92,166 | |
繰延税金負債 | - | - | |
繰延税金資産の純額 | 147,282 | 92,166 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等損金算入額 | 0.1 | 0.3 | |
住民税等均等割 | 1.3 | 0.9 | |
評価性引当額 | △57.3 | △10.0 | |
その他 | 0.8 | 0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △24.4 | 22.1 |