有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)1.評価性引当額が107百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において、繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金351百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産206百万円を計上しております。当該繰延税金資産は、当社及び連結子会社において、将来の収益力に基づく課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)1.評価性引当額が80百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において、繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金283百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産185百万円を計上しております。当該繰延税金資産は、当社及び連結子会社において、将来の収益力に基づく課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 繰延税金資産 | |
| 税務上の繰越欠損金(注)2 | 351百万円 |
| 賞与引当金 | 40 〃 |
| 未払事業税 | 3 〃 |
| 棚卸資産評価損 | 33 〃 |
| 退職給付に係る負債 | 95 〃 |
| 減損損失 | 60 〃 |
| 環境対策費 | 32 〃 |
| 減価償却超過額 | 25 〃 |
| 会員権評価損 | 15 〃 |
| 土地評価差額 | 24 〃 |
| 資産除去債務 | 29 〃 |
| 出資金評価損 | 191 〃 |
| その他 | 45 〃 |
| 繰延税金資産小計 | 950百万円 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 | △144百万円 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △354 〃 |
| 評価性引当額小計(注)1 | △499百万円 |
| 繰延税金資産合計 | 451百万円 |
| 繰延税金負債 | |
| 圧縮積立金認容額 | △77百万円 |
| 退職給付に係る資産 | △89 〃 |
| その他有価証券評価差額金 | △11 〃 |
| その他 | △21 〃 |
| 繰延税金負債合計 | △200百万円 |
| 繰延税金資産(△は負債)の純額 | 250百万円 |
(注)1.評価性引当額が107百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において、繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | 合計 (百万円) | |
| 税務上の繰越欠損金(a) | 2 | 5 | ― | 6 | 1 | 335 | 351 |
| 評価性引当額 | △2 | △5 | ― | △6 | △1 | △128 | △144 |
| 繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 206 | (b)206 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金351百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産206百万円を計上しております。当該繰延税金資産は、当社及び連結子会社において、将来の収益力に基づく課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 法定実効税率 | 30.6 % |
| (調整) | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.7 % |
| 住民税均等割等 | 3.5 % |
| 評価性引当額の増減 | △161.7 % |
| 未払事業税 | 2.4 % |
| 持分法による投資損益 | 6.1 % |
| 合併による影響額 | △1.2 % |
| 在外連結子会社の税率差異 | △4.9 % |
| その他 | △0.6 % |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △123.1 % |
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 繰延税金資産 | |
| 税務上の繰越欠損金(注)2 | 283百万円 |
| 賞与引当金 | 74 〃 |
| 未払事業税 | 8 〃 |
| 棚卸資産評価損 | 22 〃 |
| 退職給付に係る負債 | 100 〃 |
| 減損損失 | 107 〃 |
| 環境対策費 | 64 〃 |
| 減価償却超過額 | 20 〃 |
| 会員権評価損 | 15 〃 |
| 土地評価差額 | 24 〃 |
| 資産除去債務 | 29 〃 |
| 出資金評価損 | 199 〃 |
| 関係会社整理損失引当金繰入額 | 37 〃 |
| その他 | 24 〃 |
| 繰延税金資産小計 | 1,011百万円 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 | △97百万円 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △320 〃 |
| 評価性引当額小計(注)1 | △418百万円 |
| 繰延税金資産合計 | 592百万円 |
| 繰延税金負債 | |
| 圧縮積立金認容額 | △76百万円 |
| 退職給付に係る資産 | △92 〃 |
| その他有価証券評価差額金 | △58 〃 |
| その他 | △6 〃 |
| 繰延税金負債合計 | △235百万円 |
| 繰延税金資産(△は負債)の純額 | 357百万円 |
(注)1.評価性引当額が80百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において、繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | 合計 (百万円) | |
| 税務上の繰越欠損金(a) | 5 | ― | 7 | 2 | 33 | 234 | 283 |
| 評価性引当額 | △5 | ― | △7 | △2 | △33 | △48 | △97 |
| 繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 185 | (b)185 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金283百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産185百万円を計上しております。当該繰延税金資産は、当社及び連結子会社において、将来の収益力に基づく課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 法定実効税率 | 30.6 % |
| (調整) | |
| 評価性引当額の増減 | △28.6 % |
| 持分法による投資損益 | 2.0 % |
| 試験研究費の税額控除 | △4.4 % |
| 給与支給額増加の特別控除 | △2.3 % |
| その他 | 0.8 % |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △2.0 % |